Planejamento sucessório não é algo que se faz uma vez e fica pronto para sempre.
Mudanças na família, no patrimônio, na empresa e na legislação podem tornar uma estrutura antes eficiente em algo desalinhado, incompleto ou até arriscado. E, com as novas regras trazidas pela Reforma Tributária, muitas famílias empresárias precisarão revisitar seus planejamentos com mais atenção.
Um dos principais pontos de impacto está no ITCMD, imposto que incide sobre heranças e doações. A Emenda Constitucional 132/2023 determinou que esse imposto deverá ser progressivo em razão do valor transmitido, o que pode aumentar a carga tributária em planejamentos patrimoniais e sucessórios, especialmente em patrimônios mais relevantes.
Na prática, isso significa que estruturas criadas há alguns anos podem não responder mais com a mesma eficiência ao cenário atual. Doações em vida, holdings patrimoniais, acordos familiares, testamentos, organização de bens no Brasil e no exterior e estratégias de transferência de patrimônio precisam ser reavaliados à luz das novas regras.
Além disso, a discussão sobre a regulamentação do ITCMD tem chamado atenção para temas como base de cálculo, bens no exterior e tratamento de doações sucessivas, pontos que podem impactar diretamente famílias que já possuem ou pretendem criar uma estratégia de sucessão patrimonial.
O risco de não revisar o planejamento é acreditar que tudo está organizado quando, na verdade, a estrutura pode estar desatualizada.
E sucessão desatualizada pode gerar custo, insegurança, conflitos familiares e perda de eficiência na transferência do patrimônio.
Por isso, mais do que correr para tomar decisões, o momento exige clareza: entender o que mudou, avaliar o que precisa ser revisto e tomar decisões com apoio técnico, método e visão de longo prazo.
É sobre esse tema que teremos uma masterclass especial no dia 09/06/2026 das 9h às 12h, com Ivana Marcon, sócia do Baptista Luz Advogados nas áreas de Planejamento Patrimonial e Sucessório.
No encontro sobre “Reforma Tributária e planejamento sucessório: o que mudou e o que precisa ser revisto”, vamos aprofundar os principais impactos das novas regras e discutir como famílias empresárias podem se preparar para revisar suas estruturas com mais segurança.
Essa masterclass faz parte dos conteúdos exclusivos para assinantes na nossa plataforma Legado Master Club, uma jornada guiada de 12 meses criada para famílias empresárias e profissionais que querem transformar dúvidas em clareza, conversas difíceis em decisões e intenção em movimento.
Porque, em sucessão, o que não é revisto pode deixar de proteger.
